Una de las primeras preguntas que se hacen los norteamericanos antes de mudarse al sur es sencilla: ¿me van a cobrar impuestos dos veces? Esta guía ofrece un panorama claro de los impuestos para expatriados de EE. UU. en Costa Rica, para que entienda las piezas en juego antes de hablar con un profesional. Nada de lo aquí escrito es asesoría tributaria para su caso específico.
¿Los ciudadanos de EE. UU. todavía deben declarar impuestos estadounidenses en el extranjero?
Sí. Estados Unidos grava a sus ciudadanos sobre sus ingresos mundiales sin importar dónde vivan, así que, como ciudadano estadounidense, por lo general debe presentar una declaración federal cada año incluso después de mudarse a Costa Rica. La declaración es obligatoria incluso en los años en que termina sin deber nada. Esto sorprende a muchas personas, así que vale la pena decirlo con claridad: mudarse al extranjero no pone fin a su obligación de declarar en EE. UU.
¿Costa Rica grava mis ingresos?
Costa Rica por lo general aplica un enfoque territorial, lo que significa que se concentra en los ingresos generados dentro del país y no en los que usted obtiene en otros lugares. Si trabaja o maneja un negocio localmente, ese ingreso normalmente es gravable en Costa Rica. El tratamiento de las pensiones, los ingresos de inversiones en el extranjero y el trabajo remoto puede tener matices, y las reglas pueden cambiar, así que confirme su situación con un contador local.
¿Cómo evito que me cobren impuestos dos veces?
Esto es lo que la mayoría de las personas realmente quiere saber. El sistema tributario de EE. UU. incluye herramientas diseñadas para evitar la doble tributación de los ciudadanos que viven en el extranjero:
- Foreign Earned Income Exclusion (exclusión de ingresos ganados en el extranjero): puede permitirle excluir una parte de los ingresos ganados en el extranjero si califica
- Foreign Tax Credit (crédito por impuestos pagados en el extranjero): puede acreditar los impuestos que pagó a otro país frente al impuesto de EE. UU. sobre el mismo ingreso
- Tratados tributarios y reglas de totalización: pueden afectar situaciones específicas
Usadas correctamente, a menudo significan que usted no paga el impuesto completo dos veces sobre los mismos dólares. Cuál herramienta conviene más depende del tipo y el monto de sus ingresos, y los umbrales cambian de un año a otro, así que esta es una conversación que debe tener con un profesional transfronterizo.
¿Y qué pasa con reportar mis cuentas bancarias en el extranjero?
EE. UU. tiene reglas de reporte separadas para las cuentas financieras en el extranjero que son distintas del pago de impuestos. Si sus cuentas en el extranjero superan ciertos umbrales de saldo, es posible que deba presentar reportes informativos aunque no deba impuestos adicionales. Las multas por omitir estos reportes pueden ser considerables, así que asegúrese de que su profesional tributario pregunte por sus cuentas costarricenses.
¿Qué registros debo guardar como expatriado?
Llevar buenos registros hace que la vida tributaria transfronteriza sea mucho más fácil. Guarde copias organizadas de sus ingresos, de cualquier impuesto que pague en Costa Rica, de sus estados de cuenta bancarios y de sus documentos de residencia. Cuando llegue el momento de reclamar el Foreign Tax Credit (crédito por impuestos pagados en el extranjero) o el Foreign Earned Income Exclusion (exclusión de ingresos ganados en el extranjero), su profesional necesita documentación clara de lo que ganó y de lo que pagó y dónde. Empezar un sistema de archivo sencillo en su primer año en el extranjero le ahorra apuros más adelante.
¿Tener una empresa costarricense cambia las cosas?
Algunos compradores mantienen su propiedad a través de una sociedad costarricense, lo que puede conllevar sus propias obligaciones de declaración y reporte en ambos países. Eso no es automáticamente bueno ni malo, simplemente agrega pasos, y EE. UU. en particular tiene reglas detalladas para reportar entidades en el extranjero. Si está considerando esta estructura, busque asesoría de un profesional transfronterizo antes de constituirla, no después, para que entienda las obligaciones anuales que conlleva.
¿Qué necesitan saber los canadienses?
Canadá cobra impuestos con base en la residencia y no en la ciudadanía, así que las reglas son distintas a las de EE. UU. Si usted sigue siendo residente fiscal canadiense después de mudarse depende de sus vínculos con Canadá, y romper la residencia tiene sus propios requisitos y consecuencias. Los canadienses deberían hablar con un contador transfronterizo canadiense sobre su estatus de residencia antes de dar por sentado su panorama tributario.
¿Con quién debería hablar en realidad?
Los impuestos son el área donde la información general resulta menos útil, porque la respuesta correcta depende de sus ingresos, su residencia y sus metas. Antes de mudarse, consiga un profesional tributario transfronterizo que maneje Costa Rica y su país de origen. Es un costo modesto que evita errores caros, y le permite disfrutar la mudanza sin la preocupación constante de lo que podría haber pasado por alto.